Для получения налогового вычета нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Порядок заполнения и формат декларации утверждены приказом ФНС.

Способы подачи декларации:
* лично в налоговый орган;
* через МФЦ (с отметкой о приёме) [21];
* по почте с описью вложения;
* в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или по телекоммуникационным каналам связи [21].

Для заполнения декларации потребуются:
* справка о доходах (форма 2-НДФЛ) от работодателя;
* документы, подтверждающие право на вычет (зависит от типа вычета);
* платёжные документы, подтверждающие расходы (квитанции, банковские выписки, чеки и т.?д.).

При имущественном вычете на покупку недвижимости дополнительно нужны:
* договор о приобретении жилья (договор купли-продажи, участия в долевом строительстве и т.?п.);
* документы о праве собственности (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права);
* при покупке в совместную собственность супругов — соглашение о распределении вычета;
* при покупке для несовершеннолетних детей — свидетельство о рождении и др. [17].

Существует упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов для пользователей «Личного кабинета» ФНС: если банк (налоговый агент) участвует в информационном обмене с ФНС, вычет оформляется автоматически на основе данных от банка, без подачи декларации и документов.

После подачи декларации налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении возврат налога осуществляется в течение 1 месяца [9].

Также можно получить вычет через работодателя до окончания налогового периода: для этого нужно подать в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет и необходимые документы. В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю.

Итоговый ответ

Чтобы заполнить и подать декларацию для налогового вычета:
1. Заполните декларацию 3-НДФЛ (можно использовать программу «Декларация» с сайта ФНС или заполнить онлайн в «Личном кабинете»).
2. Соберите подтверждающие документы (в зависимости от типа вычета). Для имущественного вычета — договор приобретения, документы о праве собственности, платёжные документы и т.?д.
3. Подайте декларацию одним из способов: лично, через МФЦ, почтой или электронно через сайт ФНС.
4. Дождитесь результатов камеральной проверки (до 3 месяцев) и возврата налога (до 1 месяца после проверки).

Либо воспользуйтесь упрощённым порядком через «Личный кабинет» ФНС (если применимо) или получите вычет через работодателя (предварительно подтвердив право на вычет в налоговом органе).

Критичные факты для уточнения: тип налогового вычета, наличие доступа к «Личному кабинету» ФНС, участие банка в информационном обмене с ФНС (для упрощённого порядка), наличие всех подтверждающих документов.

Ссылки

• ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации;
• п. 1 ст. 80 Налогового кодекса Российской Федерации;
• п. 2 ст. 88 Налогового кодекса Российской Федерации;
• Приказ ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@;
• Письмо Федеральной налоговой службы от 23 марта 2018 г. № ГД-19-11/70@;
• Письмо Федеральной налоговой службы от 5 мая 2021 г. № ПА-4-11/6227@;
• Информация Прокуратуры Приморского края от 18 февраля 2015 г. «Налоговый вычет при приобретении имущества»;
• Информационное сообщение Федеральной налоговой службы от 18 марта 2005 г. «Предоставление имущественных налоговых вычетов в части расходов на приобретение жилого объекта»;
• Налоговый кодекс Российской Федерации, ст. 79 (п. 9).