В современном бизнесе эквайринг стал неотъемлемым инструментом для приёма безналичных платежей. Это удобный и безопасный способ оплаты товаров и услуг банковскими картами и другими электронными средствами, который помогает предпринимателям расширять клиентскую базу и повышать уровень сервиса. В статье рассмотрим, что такое эквайринг, его виды, принципы работы, правовые аспекты и рекомендации по выбору.

1. Понятие и суть эквайринга

Эквайринг (от английского acquiring — «приобретение») — это услуга по приёму безналичных платежей с банковских карт и других электронных средств в пользу торговых точек и сервисных предприятий. Эквайринг решает задачи для трёх сторон:

Покупатель получает удобный способ оплаты без наличных.
Продавец гарантированно получает деньги за товар или услугу.
Банк-эквайер зарабатывает комиссию за проведение операций.

В 2026 году эквайринг включает не только классические платёжные терминалы (POS-терминалы), но и интернет-эквайринг (оплата на сайтах), QR-эквайринг через Систему быстрых платежей (СБП), мобильные терминалы, оплату с помощью платёжных стикеров и носимых устройств, а также электронные кошельки.

Правовое регулирование эквайринга основывается на следующих нормативных актах:

Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе»;
Положения Банка России № 732-П и № 762-П, регулирующие работу платёжных систем и защиту информации;
Гражданский кодекс РФ (статьи 861–864, 426);
Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»;
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

1. Виды эквайринга и их особенности

2.1. Торговый эквайринг (POS-терминалы)
Классический способ приёма платежей через терминал в офлайн-точках (магазины, кафе, аптеки). Покупатель прикладывает карту или смартфон, вводит ПИН-код при необходимости, и оплата проходит. Для продавца не требуется отдельный кассовый аппарат, так как данные передаются оператору фискальных данных. Комиссия банка обычно составляет от 0,8% до 2,8%.

2.2. Интернет-эквайринг
Оплата происходит на сайте интернет-магазина через платёжную страницу. Клиент вводит данные карты, подтверждает операцию через 3-D Secure. Обязательны защищённый интернет-канал и SSL-сертификат. Комиссия — от 1,5% до 3,5%.

2.3. QR-эквайринг (через СБП)
Покупатель сканирует QR-код смартфоном, и оплата проходит напрямую через Систему быстрых платежей. Комиссия для бизнеса составляет от 0% до 0,7%, что значительно ниже классического эквайринга. Средства зачисляются мгновенно.

2.4. Мобильный эквайринг
Использование компактного mPOS-терминала, подключаемого к смартфону или планшету. Подходит для выездной торговли, курьерских служб и небольших точек.

2.5. Оплата с помощью платёжных стикеров и бесконтактных устройств
Современные карты и виртуальные средства позволяют оплачивать покупки через NFC-считыватели на телефонах и смарт-часах. Это не отдельный вид эквайринга, но важная функция терминалов.

1. Как работает эквайринг: технический и правовой процесс

Инициация платежа: покупатель предоставляет платёжное средство, продавец активирует терминал, который считывает данные и передаёт их банку-эквайеру.
Маршрутизация запроса: банк-эквайер направляет запрос в платёжную систему (Visa, Mastercard, МИР, СБП), а затем в банк-эмитент карты.
Авторизация и списание: банк-эмитент проверяет наличие средств, статус карты и легитимность операции, блокирует сумму и отправляет код авторизации.
Выдача кассового чека: согласно Федеральному закону № 54-ФЗ, продавец обязан выдать чек при безналичной оплате, включая электронные чеки для интернет-продаж.
Зачисление средств: банк-эквайер перечисляет деньги на счёт продавца в течение 1–3 рабочих дней, возможна ускоренная обработка с комиссией.
Отчётность: операции отражаются в банковских выписках и налоговом учёте как выручка.

1. Правовые требования к продавцу

Обязанность выдавать кассовый чек при безналичной оплате (ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ). За нарушение предусмотрен штраф (ст. 14.5 КоАП РФ).
Отсутствие прямой обязанности принимать карты, но отказ при заявленной возможности безналичной оплаты может считаться нарушением публичного договора (ст. 426 ГК РФ).
Запрет на взимание с покупателя дополнительной комиссии сверх установленной платёжной системой (ст. 16.1 Закона о защите прав потребителей).
При возврате товара деньги должны быть возвращены тем же способом, которым была произведена оплата (ст. 26.1 Закона о защите прав потребителей).
Риск chargeback (оспаривание транзакции покупателем), который может привести к списанию средств со счёта продавца. Для снижения риска рекомендуется тщательно оформлять документы и идентифицировать покупателя.

1. Как выбрать эквайринг для бизнеса

При выборе эквайринга следует учитывать:

Размер комиссии (процент и фиксированная часть);
Скорость зачисления средств;
Качество технической поддержки;
Условия аренды или покупки оборудования;
Наличие дополнительных услуг (QR-эквайринг, онлайн-касса, инкассация);
Надёжность банка и наличие лицензии ЦБ РФ;
Условия договора, включая штрафы и требования к обороту.

Рекомендуется сравнить предложения нескольких банков и внимательно изучить тарифы.

1. Эквайринг и Система быстрых платежей (СБП) в 2026 году

СБП стала популярной альтернативой классическому эквайрингу благодаря низкой комиссии (от 0% до 0,7%) и мгновенному зачислению средств. С 1 апреля 2025 года крупнейшие банки обязаны снижать комиссию для малого и среднего бизнеса до 0,4%. Для подключения достаточно одного QR-кода.

Преимущества СБП:

Значительная экономия на комиссиях;
Мгновенное поступление денег на счёт;
Простота использования.

Ограничения:

Не все покупатели пользуются СБП;
Возможны задержки при оспаривании операций;
Лимит на сумму платежа (обычно до 1 млн рублей).

1. Налоговые и бухгалтерские аспекты

Эквайринг не является отдельным объектом налогообложения, а лишь способом расчёта. В учёте:

Выручка признаётся при исполнении обязательств (дата оказания услуги или отгрузки товара);
Средства через эквайринг учитываются как доход от реализации;
Комиссия банка относится к расходам (для УСН «доходы минус расходы» и ОСНО);
Для УСН «доходы» комиссия не уменьшает налоговую базу напрямую, но может учитываться как банковские расходы с обоснованием.

Рекомендуется вести раздельный учёт наличных, безналичных и СБП-платежей для удобства отчётности.

1. Основные риски и способы их минимизации

1. Тенденции эквайринга в 2026 году

Рост популярности QR-платежей и СБП;
Использование искусственного интеллекта для борьбы с мошенничеством;
Расширение способов оплаты: интеграция с мессенджерами, голосовыми ассистентами;
Ужесточение требований по защите персональных данных;
Пересмотр комиссий СБП для разных отраслей с целью снижения издержек.

Итоговый ответ

Эквайринг — это система приёма безналичных платежей с банковских карт, электронных кошельков и через Систему быстрых платежей, обеспечивающая перевод денег от покупателя на счёт продавца через банк-эквайер и платёжные системы. В 2026 году доступны четыре основных вида эквайринга: торговый (POS-терминалы), интернет-эквайринг, QR-эквайринг (СБП) и мобильный эквайринг. Для малого и среднего бизнеса наиболее выгоден СБП с комиссией от 0% до 0,7% и мгновенным зачислением.

Для внедрения эквайринга необходимо выбрать банк-эквайер, заключить договор, интегрировать платёжное решение с кассовой техникой или сайтом, обеспечить выдачу кассовых чеков и защиту данных, а также организовать возврат платежей и документооборот. Эквайринг — это важная часть операционной и правовой структуры бизнеса, требующая соблюдения законодательства и управления рисками.

Ссылки

1. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе»
2. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»
3. Положение Банка России от 24.09.2020 № 732-П «О платёжной системе Банка России»
4. Положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П (требования к защите информации при операциях с электронными средствами платежа)
5. Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» (ст. 16.1)
6. Гражданский кодекс РФ (ст. 426, ст. 861–864)
7. Кодекс об административных правонарушениях РФ (ст. 14.5 — санкции за нарушение требований к ККТ)
8. Методические рекомендации Банка России по организации безналичных расчётов (актуальная редакция 2025–2026 гг.)