Понятие «бенефициарный владелец» (или «конечный бенефициар») закреплено в Федеральном законе от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Согласно закону, бенефициарный владелец — это физическое лицо:
* которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет клиентом-юридическим лицом (имеет преобладающее участие — более 25 % в его капитале);
* либо имеет возможность контролировать действия клиента-юридического лица;
* в случае клиента-физического лица бенефициарным владельцем обычно считается само это лицо — если нет оснований полагать, что бенефициарный владелец — иное физическое лицо.

Обязанность раскрывать информацию о бенефициарных владельцах закреплена в постановлении Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913. Юридические лица (в т. ч. иностранные, ведущие деятельность в РФ) должны по запросам ФНС, Росфинмониторинга и Минюста РФ предоставлять документально подтверждённые сведения о своих бенефициарных владельцах.

Термин «бенефициарный владелец» также используется в Федеральном законе от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», где он применяется в значении, определённом ФЗ № 115-ФЗ.

Итоговый ответ

Конечный бенефициар (бенефициарный владелец) — это физическое лицо, которое в конечном счёте:
* прямо или косвенно владеет клиентом-юридическим лицом (имеет более 25 % участия в его капитале) либо
* имеет возможность контролировать действия клиента-юридического лица.

В случае клиента-физического лица бенефициарным владельцем, как правило, считается само это лицо — если нет оснований полагать, что бенефициарный владелец — другое физическое лицо.

Понятие закреплено в Федеральном законе от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Ссылки

ст. Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»
Постановление Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма“, по запросам уполномоченных органов государственной власти»
ст. Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах»