Тип документа: справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Цель — подтвердить размер доходов физического лица за определённый период (обычно календарный год) для предъявления в банки, госорганы, иные организации.

--- ПРОЕКТ ДОКУМЕНТА ---

СПРАВКА О ДОХОДАХ
по форме 2-НДФЛ

[Наименование налогового агента (организации/ИП)]
[ИНН налогового агента]
[КПП налогового агента]
[Адрес налогового агента]

СПРАВКА
о доходах физического лица за [год] год

1. Сведения о налогоплательщике:
2. Фамилия: [ВСТАВИТЬ: фамилия]
3. Имя: [ВСТАВИТЬ: имя]
4. Отчество: [ВСТАВИТЬ: отчество]
5. Дата рождения: [ВСТАВИТЬ: ДД.ММ.ГГГГ]
6. ИНН физического лица: [ВСТАВИТЬ: ИНН]
7. Паспортные данные: [ВСТАВИТЬ: серия, номер, дата выдачи, кем выдан]

8. Адрес места жительства: [ВСТАВИТЬ: полный адрес]

9. Доходы по месяцам:

1. Итоговые суммы за год:
2. Общая сумма доходов: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб.
3. Налоговая база: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб.
4. Сумма удержанного НДФЛ: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб.

5. Сумма неудержанного НДФЛ: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб. (если есть)

6. Сведения о налоговых вычетах (если применялись):

7. Стандартные вычеты: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб.
8. Социальные вычеты: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб.

9. Иные вычеты: [ВСТАВИТЬ: сумма] руб.

10. Подписи и реквизиты:

11. Руководитель организации: [ВСТАВИТЬ: ФИО]
12. Главный бухгалтер: [ВСТАВИТЬ: ФИО]
13. Дата выдачи справки: [ВСТАВИТЬ: ДД.ММ.ГГГГ]
14. Печать (при наличии): [МЕСТО ДЛЯ ПЕЧАТИ]

--- КОНЕЦ ---

Что заполнить/приложить:
- реквизиты налогового агента (организация/ИП);
- персональные данные физлица (Ф. И. О., ИНН, паспортные данные, адрес);
- помесячные данные о доходах, кодах доходов, налоговой базе и удержанном НДФЛ;
- сведения о налоговых вычетах (если были);
- подписи руководителя и главного бухгалтера;
- печать организации (если есть).

Как подать/направить:
- справка выдаётся работнику по его запросу (лично или по почте);
- срок выдачи — не позднее 3 рабочих дней с даты подачи заявления (ст. 62 ТК РФ);
- можно направить в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью).

Риски и варианты формулировок:
1. Убедитесь, что все суммы указаны корректно и соответствуют учётным данным.
2. Проверьте актуальность кодов доходов (они утверждены приказом ФНС).
3. Если были налоговые вычеты, укажите их виды и суммы — это влияет на налоговую базу.
4. При наличии неудержанного НДФЛ укажите сумму и причину (например, отсутствие возможности удержания).
5. В случае ошибок в справке — выдайте корректирующую справку с пометкой «корректирующая» и указанием номера и даты первичной справки.
6. Для электронных справок используйте утверждённый формат и УКЭП.